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关于印发《龙岩城市发展集团有限公司费用报销暂行办法》的通知
2010-11-04

 集团本部各部门、各所属企业:

        现将《龙岩城市发展集团有限公司费用报销暂行办法》印发给你们,请遵照执行。

 

附:《龙岩城市发展集团有限公司费用报销暂行办法》

 

 

龙岩城市发展集团有限公司

二0一0年六月十二日

                                                     

                                                         

抄送:市国资委、市建设局,存档。

                                                        

龙岩城市发展集团有限公司费用报销暂行办法

 

        为了加强公司财务管理工作,统一集团公司的费用报销程序及具体规定,提高财务管理水平,现根据《中华人民共和国会计法》、《会计工作基础规范》、《龙岩城市发展集团有限公司基本财务管理制度》(试行)结合公司的实际情况,特制定本办法。

        一、适用范围:集团公司本部、全资子公司、控股子公司以及参股子公司。

        二、对报销原始凭证的要求

        1、经办人必须取得真实合法的原始票据,即发票必须印有“全国统一发票监制章”,必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章;行政事业单位收据必须印有“财政票据监制章”,并且必须盖有开票单位的财务专用章。

        2、原始票据必须内容完整,即项目必须填写齐全,包括:付款单位的名称(必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、所购买劳务的内容、金额(含大小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。凡发票内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,或者涂改、挖补及大、小写金额不相符等,会计人员有权予以退回,要求按照国家统一会计制度规定,由收款单位进行更正、补充或重新开具。

        3、购置办公用品、低值易耗品、固定资产、劳保用品等物资,应附收款单位开列的销货清单,作为原始发票的必须附件,否则不予报销。

        购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须附入库单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签字。不需入库的物资,需附综合部办公室开具验收单和由使用人签章的领用单。

        4、报销会务费必须附会议通知(内容包括:时间、地点、人员、会议内容及日程表)等方可报销。

        三、原始凭证粘贴和费用报销单填写的要求

        1、费用报销时必须填写《费用报销单》,所有原始单据要按性质(如:差旅费、招待费、办公费)分次、分类、分页粘贴填制(即每次每一类费用分别粘贴在一页粘贴单上,并分别填写费用项目、用途、原始单据张数、分类总金额),报销单的填制应注明用途,报销单上填写每一费用项目的金额应与该项费用粘贴单上注明的分类总金额一致。

        2、报销差旅费必须填写《差旅费报销单》,差旅费必须按次报销(一事一报),差旅费报销单的填列要能够体现行程路线。机票、火车票、汽车票、过路过桥费、油费、停车费、洗车费、住宿费发票、市内交通费发票应分页粘贴并与差旅费报销单的相关项目金额一致。

        3、所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。

        4、使用转账支票付款,应在报销单或所取得发票的右上角填写支票号,以便核对。

        四、报销差旅费相关规定

        1、出差交通费、住宿费、伙食补助费包干标准

 

 

 

 

火车

轮船

飞机

其他交通工具

住宿标准

市内交通费

伙食补助费

一类地区

二类地区

董事会成员、经营班子成员

软卧

一等舱

公务舱

按实报销

按实报销

按实报销

按实报销

150

全资或控股子公司经营班子成员

软卧

二等舱

经济舱

按实报销

350

250

按实报销

100

集团本部部门经理、子公司部门经理

硬卧

三等舱

经济舱

按实报销

250

180

50

80

 

其他职员

 

硬卧

四等舱

 

按实报销

150

120

30

50

注:一类地区:北京、上海、经济特区、杭州、广州、大连;

      二类地区:除一类地区以外的地区。

        2、出差住宿、市内交通费实行限额报销的办法,特殊情况经集团公司总经理或子公司总经理批准后方能实报实销;伙食补助费实行包干的办法,个人不得另报餐费;驾驶员出差不报销交通费和伙食补助费,相关补贴按《车辆、驾驶员管理办法》执行。

        (1)住宿费、市内交通费凭发票,在规定标准范围内按实报销,超标准的,超出部分自理。

        (2)第一天到达出差地点,原则上允许在食宿标准的基础上上浮30%。

        (3)随同公司领导出差人员,原则上可按高一档次报销食宿费;因工作需要,经公司领导同意,可凭据报销食宿费。

        (4)食宿费超标部分从出差补贴中扣除,不足扣除部分由个人自理。

        (5)除公司领导外,其他人员出差两人住一个标准间。

        (6)单人出差时,可住一单间,食宿标准可上调一个等级;多人同行或有异性同时出差,可根据具体情况安排个别人员住单间。

        (7)夜间乘坐长途汽车、火车、轮船超过6小时,每人每夜另增发一天的伙食补助费。

        3、差旅费报销的其他规定

      (1)自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不报销市内交通费。

        (2)趁出差或调动工作之便,回家探亲办事的,其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

      (3)凡不符合乘坐飞机条件的人员,因公事紧急乘坐飞机的,应事先经集团公司总经理或子公司总经理批准,否则超出规定的费用个人自理。

      (4)凡属经营班子以上人员指定陪客前往外地考察参观者,其各项开支不受上述规定限制,陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不享受住勤及途中补贴。

      (5)凡被外单位和个人邀请外地考察参观,或业务跟单的人员,其食宿费已由对方负担的,均不享受包干费或补助费。

      (6)出差天数的计算,按实际住宿天数加1天。

      (7)实行差旅费制度后,各部门人员出差,原则上要定任务、定时间、定地点、定人数,实际出差天数超过原计划天数的费用,需经总经理批准,否则,财务不予报销。

      (8)外单位人员为我公司临时办事,其费用开支,经总经理批准可实报实销。

      (9)实际出差天数、人数、交通方式等事项超出《出差申请单》所申请的标准时,须经原审批分管领导重新确认。

     (10)出差报销依据实际食宿发票及车(机)票确认出差的天数、人数等事项。

    (11)到外地参加社会活动,组织单位统一安排食宿的,参加社会活动期间不计发伙食补助费,在途期间的住宿费、伙食补助费按差旅费的规定报销。会议费、资料费,按会务统一安排,凭总经理批准的会议通知单报销。

    (12)外出学习时间超过15天的,其住宿标准为每人每天150元内凭据报销,伙食补助费及通勤费为每人每天40元,只报销往返车(船)费;公司公派员工参加有学历的教育,住宿伙食补助费按照培训规定执行,报销每学期往返车(船)费。

    (13)驻外办事机构人员伙食补助费及通勤费按出差人员标准规定执行。

    (14)员工参加公司统一组织的外出活动,不单独报销补贴费和补助费。

     (15)调动和新安置工作的人员,只报销单程的车(船)费和住宿费,计发单程天数的伙食补助费。

    (16)员工按公司有关规定探亲。未婚员工和已婚分居员工一年一探,已婚员工四年一探,只报销单人往返路费。500公里以外可乘坐硬卧,途中发生的住宿费按出差标准据实报销。

      (17)经市级医院检查提出转诊意见,报总经理批准后外出就医的员工,只报销单人往返路费。500公里以外可乘坐硬卧,特殊情况经总经理批准可乘坐软卧或飞机。凡未经批准,自行外出就医,一切费用自理。

        4、出差审批手续

      (1)出差人员出差前须填写《出差申请单》,注明出差人员、地点、天数、交通方式等,报请分管领导签认,总经理批准。

      (2)凭批准的《出差申请单》办理出差借款手续。

      (3)出差人员要妥善保管《出差申请单》,凭此作为返回报销差旅费的依据。

      (4)公司员工外出参加各种非学历的学习、培训和进修,应填写《工作人员外出学习申请单》,经分管领导签认和总经理审批后方可办理手续参加。

      5、报销手续

      (1)出差人员上午回来的应到公司报到,下午回来的可电话报到。时间划分以飞机、车船票为准。因误点等特殊情况应经分管领导签认。员工出差回到公司,除特殊情况外,应在七日内到计财部报销有关差旅费,否则财务不予报销。

      (2)出差人员出差返回后,需在一周内向公司领导提交出差总结报告。未提交报告的,计财部可暂缓其差旅费报销。

      (3)报销人员应认真填写《出差报销单》,经部门经理和分管领导审核签字,并将合法出差票据粘在粘贴单上并签字,同时,应附相应证明,如:会议通知单(文件)、外出就医证明、探亲证明、外出学习证明等。

      (4)出差人员报销,须提交《出差申请单》。

      (5)出差人员报销的原始票据要合法、清楚、内容完整,否则,计财部不予报销。

      五、费用的审批程序

      1、集团公司本部各部门费用审批程序

      (1)人力资源费用的审批程序

      A、工资、奖金

      党群部提供工资标准、考勤记录、代扣保险等标准→计财部编制工资表→人事负责人复核→主办会计复核→总会计师审核→总经理审批→出纳发放。

  B、各项补贴、培训、福利等

  经办人或报销人填写报销单→部门负责人复核→主办会计复核→总会计师审核→总经理审批→出纳支付

  (2)办公用品、固定资产、招待费、车辆使用费等审批程序

  经办人填写报销单或付款通知单→部门负责人复核→主办会计复核→总会计师审核→总经理审批→出纳支付

  (3)其他费用审批程序

  经办人填写报销单→部门负责人复核→主办会计复核→总会计师审核→总经理审批→出纳支付

  2、全资或控股子公司的费用审批程序

  (1)人力资源费用的审批程序

  A、工资、奖金、绩效

  人事专员提供工资标准、考勤记录、代扣保险等标准→计财部编制工资表→人事负责人复核→主办会计复核→财务负责人审核→总经理审批→出纳发放。

  B、各项补贴、培训、福利等

  经办人或报销人填写报销单→部门负责人复核→主办会计复核→财务负责人审核→总经理审批→出纳支付

  (2)固定资产审批程序

  经办人填写付款通知单→部门负责人复核→主办会计复核→财务负责人审核→总经理审批→出纳支付

  (3)办公用品、招待费、车辆使用费等审批程序

  经办人填写报销单或付款通知单→部门负责人复核→综合部审核→主办会计复核→财务负责人审核→总经理审批→出纳支付

  (4)其他费用审批程序

  经办人填写报销单→部门负责人复核→主办会计复核→财务负责人审核→总经理审批→出纳支付

  六、报销的其他要求

  1、招待费应尽可能选定协议单位,定点协议单位费用及大额费用应当采取转账结算。

  2、购买固定资产、办公用品、礼品、支付会务费金额超过1000元的应当采用转账结算方式。

  3、属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

  4、职工因办公事借款的借据,除备用金外,借款超过2个月不报销冲账或不归还的,必须向财务负责人说明理由,并经总经理同意,否则财务有权从工资中扣还。

  七、报销时效

  所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款),原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的,上述费用的报销时间最长延长到下月25日,否则不予报销。

  八、附则

  1、本办法由集团公司计财部负责解释;

  2、本办法自发文之日起执行。

 

 

 

龙岩市城市发展集团有限公司

                                                                                                                                                      二0一0年六月十二日

 

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